崇川区上半年财政

收支预算执行情况的报告

—2009年8月28日在崇川区第七届人大常委会第十四次会议上

区财政局局长  茅志斌

主任、各位副主任、各位委员：

我受区人民政府委托，向本次常委会报告2009年上半年预算执行情况，请予审议。

今年以来，在区委的领导下，在区人大的监督支持下，全区各级各部门坚持以科学发展观为指导，认真贯彻中央、省、市各项方针政策和区七届人大二次会议决议，紧紧围绕全年工作目标，抢抓机遇，深化改革，加快发展，国民经济继续保持平稳增长势头。在此基础上，全区财政收入逐步止跌回升，财政支出基本保证了各项重点支出的需要，预算执行情况较好。

一、2009年上半年预算执行情况

（一）收入情况

今年1-6月份全区累计完成一般预算收入15.32亿元，比去年同期增加6147万元，增长4.2%，完成年度预算的48.4%，低于序时进度1.6个百分点。完成财政总收入28.94亿元，比去年同期增加2.58亿元，增长9.8%。完成年度预算的51.6%，超序时进度1.6个百分点。

分部门一般预算收入完成情况：1-6月，国税部门3.75亿元，比去年同期增长10.1%，拉动当期增幅1.8个百分点；地税部门9.95亿元，比上年同期增长9.3%，拉动当期增幅8.3个百分点；财政部门1.62亿元（其中契税收入完成12447万元，比去年同期下降33.4％），比去年同期下降26.2%，影响当期增幅5.3个百分点。

一般预算收入增幅全市情况：2009年1-6月份全市一般预算收入平均增幅13.2%，市区（含市本级）平均增幅8.3%，其他两区一般预算收入累计增幅情况是港闸区5.8%，经济技术开发区4.1%。

（二）支出情况

年初区七届人大二次会议通过的全年财政支出预算安排为98000万元，其中一般预算支出安排94500万元，基金预算支出3500万元。上半年全区累计支出47076万元，占年初预算安排的49.82%；比上年同期增加2672万元（上年同期支出为44404万元），增幅6%；占上年全年支出的45.38%（上年一般预算支出为103726万元）。

区本级年初一般预算支出安排为86500万元，上半年累计支出为40069万元，占年初预算安排的46.32%；比上年同期增加1484万元（上年同期支出为38585万元），增幅3.8%，支出增幅得到一定控制。

二、上半年财政收支运行的主要特点

（一） 收入方面

 1、全区各征收部门紧盯“双过半”目标，收入增幅进一步回升。针对09年组织收入的严峻形势，全区上下高度重视，各征收部门对照分解后的全年目标，从早、从紧的落实组织收入工作，通过努力，上半年收入形势呈现逐月回暖的态势。一般预算收入增幅已从一月份的-14.2％回升到4.2％，上升18.4个百分点。今年1-6月份全区一般预算收入各月当月增幅情况分别为-14.2%、12.4%、-30.4%、4.1%，37.5％，27.2％。分部门看，国地税完成收入增幅情况自一季度后均大幅回升，分别比一季度上升45.1及21.9个百分点。

2、主体税种一季度高低互现，二季度稳步回升。受国内外经济环境及减税政策的影响，主体税种中增值税、营业税和企业所得税09年均低开，降幅都在20％以上。今年一季度后，宏观经济面出现复苏迹象，各税种均止住回落趋势，并呈现逐月稳步回升态势。上半年四大主体税种对区一般预算收入的拉动作用为增值税＋4.4％，营业税-2.1％，企业所得税-1.3％，个人所得税+0.3％。（主体税种趋势情况见附表一）

附表一：   主体税种1-6月一般预算收入增幅趋势情况表

3、主体税收来源结构稳定，房地产业二季度增收提高所占比重。我区一般预算税收来源主要是国地税负责征收的工业、建筑业、服务业（不含房地产）和房地产业税收及财政部门负责征收的契税和非税收入。今年上半年特别是二季度以来，房屋销售形势迅速升温，房地产业税收大幅回升，1-6月完成一般预算收入4.11亿元，比去年同期增长24％，与今年一季度相比，增幅回升42.5个百分点，在全区一般预算收入中的比重从22.5上升到26.8。契税受退税政策及去年上半年一次性入库相应调高基数等影响，同比下降33.4％，在全区一般预算收入中的比重从12.7下降到8.1。其他税收来源所占比重与去年基本一致。（各税收来源所占比重见附表二）

附表二  崇川区税收主体来源构成情况表（一般预算收入） 

单位：万元

4、项目税收和综合治税工作实现“双过半”。区项目办紧紧围绕“双百双十”和“双重”项目，对项目进行跟踪管理，克服了去年收入基数较高的困难，收入增长稳定，1-6月，实际入库1.68亿元，比去年同期增长2％，完成全年2.5亿元任务的67.2％。综税办通过加强政策宣传，与地税、街道部门密切配合，注重对重点领域进行清理等手段，征税工作取得较好成效，上半年实际入库2148万元，比去年同期增长154.96% ，完成全年2500万元任务的85.9％。

（二）支出方面

1、重点支出得到保障。在不断深化改革，完善财政财务管理的基础上，建立健全了财政支出月度计划和动态监管一系列制度，推行预算指标网络化管理，努力提高预算执行和管理水平，农业、教育、科技、社会保障、医疗卫生等涉及民生的事业支出得到较好保障。支持双百双十项目审批流程优化及创造招商引资良好环境的支出得到了落实。支持工业园区建设、高新技术产业、节能减排等促进经济又好又快发展的支出按政策到位。财政支出的整体进度处于正常水平。

2、教育投入力度继续加大。09年上半年教育一般预算支出15202万元，比上年同期增加2539万元，增幅20.1%。其中人员经费支出10078万元，公用经费支出和社会保障性支出3511万元，教育专项性经费支出为1613万元，主要用于偿还义务教育阶段债务资金400万元、中小学基建及改造配套资金838万元、暑期维修经费300万元。

 3、社会保障投入大幅增长。一是社保资金及时发放到位。上半年，财政用于社会保障支出2829万元，同比增加696万元，增长32.6%。二是保证困难群众基本生活。出台《关于调整部分优抚对象抚恤和生活补助标准的通知》，提高了在职残疾军人的残疾抚恤金标准、在乡老复员军人补助金标准、两参人员生活补助标准，保证了全区500多位优抚对象的保障金按时足额发放；通过集中支付资金143万元，完成了城乡困难对象医疗救助结算工作；出台《关于对全区低保对象实施实物救助的通知》，在全市率先对低保对象实施定期实物救助；三是加大医疗卫生投入，完成新农合和城镇居民医保并轨。上半年，安排医疗卫生支出1762万元，比上年同期增长19.5%。自09年1月1日起，新型农村合作医疗制度与城镇居民基本医疗保险制度并轨，我区参加城镇居民基本医疗保险的人数达到6.7443万人（其中新农合转入2.143万人），区财政补助资金增至434万元。

三、全年财政收支形势展望及存在问题

虽然我区上半年收入形势呈现止跌回升态势，支出增幅也得到一定程度的控制，总体形势良好。但展望将来，下半年我们依然面临十分严峻的局势，完成年初预定的工作目标仍存在诸多不利因素，主要表现在：

（一）收入方面

1、增值税转型给我区带来的影响仍未集中化解。截至5月底，市区固定资产造成的留抵进项税额已达3.1亿元，进项税额将会在今后逐步抵扣掉，这将会减少下半年我区增值税的入库税额。

2、契税收入同比下降较大，后期增收难度较大。一是契税收入已实时入库，对收入增幅已无调控手段；二是为鼓励和支持住房消费，对契税征收税率进行调整，自2008年11月16日后缴纳契税的可按规定享受契税优惠，该政策将会在今后一段时间内显现效应；三是商品房及二手房销售数量虽然近两月有大幅提升，但受新开工面积不足及房屋销售数量有限，后期保证契税的增长仍将难度很大。

3、工业企业税收增长仍较缓慢。1-6月全区规模以上工业企业实现增加值40.35亿元，同比增长9.2％，实现现价产值156.05亿元，同比下降3.6％，实现应税销售收入29.22亿元，同比下降6.9％。虽自二季度以来，市场活跃度和信心程度逐步提高，但我区企业效益下滑仍较明显，尤其我区有部分重点工业企业受市场不景气及有关政策性减收因素影响，上半年税收增幅与去年同期相比出现大幅回落。上半年我区工业企业缴纳税收合计11.9亿元，其中一般预算收入3.8亿元，仅比去年同期增长6.9％，低于年初预算增幅5.1个百分点。

4、批发和零售贸易业市场税收前景仍未得到较大改观。我区服务业主要以批发和零售贸易业为主，其税收占服务业税收的56.1％，受大环境影响，自去年以来，此两类税收增幅一直缓慢。今年四月份起，受国家“家电下乡”政策拉动，行业景气度有所提升。但至6月底，全区仍有半数以上的限上批零企业销售额同比下降，文峰大世界、百货大楼、通润发、苏宁电器等较大批发零售企业税收均有一定程度下降。上半年我区批发和零售贸易完成税收4.53亿元，合计一般预算收入1.77亿元，同比分别增长8.4％和6.9％。

5、房地产税收存在较多不确定性因素。二季度以来，得益于宽松的信贷政策及名校搬迁效应，房市逐渐回热，房产交易量陡升，房地产税收于五、六月出现大幅增长。但金融危机的影响还没有完全消除，特别是银行上半年已基本完成全年贷款任务，信贷政策有从紧的趋势，所以，下半年房地产市场仍然存在较多的不确定因素，房地产税收能否保持快速、稳定增长仍是一个未知数。

（二）支出方面

1、正常刚性支出居高不下。

上半年，区本级一般预算支出40069万元，与上年同期相比增幅为3.8%。从面上看，支出增幅得到了一定控制，但剔除不可比因素后，财政支出增幅仍然较高。08年上半年，财政预算安排城市基础设施补助支出4000万元、解决教育系统第二批房贴支出2045万元等，今年均未有相关安排。如剔除上述不可比因素，区本级财政支出实际增幅为23.14%，高于同期收入增幅18.94个百分点。同时，预计下半年我区项目资金需求依然十分旺盛，如区 "迎国庆讲文明树新风"主题活动、近年来"五城同创"成果的长效管理、教育系统第三批住房补贴、老小区技防改造等，都将需要大量资金供给。

2、教师绩效工资改革给区级财政带来巨大资金压力。根据7月9日市义务教育学校实施绩效工资工作会议精神，按国家规定执行事业单位岗位绩效工资制度的义务教育学校正式工作人员，从2009年1月1日起实施绩效工资，其平均工资水平不低于当地公务员平均工资水平。目前我局已对我区教育系统人员绩效工资改革所需资金进行了初步测算：改革后财政累计增加教师工资（养老金）支出1.63亿元/年，应负担教师工资（养老金）计3.1亿元/年，占08年我区实得财力9.70亿元的31.96%；如考虑调资后社会保险增加因素，则累计增支2.02亿元/年，年教师人员经费支出3.49亿元，占08年我区实得财力的35.98%。

3、预算执行中的损失浪费现象依然存在，降低行政成本任务艰巨。目前在预算执行和财政财务管理方面仍然存在一些薄弱环节，有的部门和单位没有牢固树立过紧日子的思想，缺乏艰苦奋斗、勤俭节约的作风，制度不健全，财务监管不力，花钱大手大脚、办事铺张浪费的现象仍不同程度地存在，加强财政监管和降低行政成本的任务十分艰巨。

综上所述，下半年财政仍将面临巨大的收支压力，完成全年财政收支平衡的目标任务十分艰巨。

四、确保完成全年财政预算任务的措施意见

为确保完成全年财政预算任务，下半年我们将着重抓好以下几个方面的工作：

（一）切实推进财源建设，确保圆满完成全年财政收入任务。从政策、资金和服务三方面入手，着力打造三大“通道”，找准财源建设和经济发展的出发点和最终落脚点，不断工作的推进力度。一是提供政策服务，构筑财源建设的“快速通道”。按照“整合、规范、公开、透明，提高财政资金支持企业发展的效益”原则，把政策服务作为财源建设、做大财政蛋糕的主攻点，在梳理、汇总各级政府出台的优惠政策的基础上，优化财政服务方式，充分发挥政策引导作用，重点向发展速度快、技改投入大、科技含量高的企业倾斜，助推企业发展。二是提供资金服务，铺设财源建设的“绿色通道”。通过资金扶持，在全区建立一批重点企业和支柱产业。用足、用好科技三项经费、挖潜改造资金，分层次、分进度完善扶持企业项目库。建立服务业发展扶持基金，设立人才保障基金。同时，帮助有条件的企业向上争取扶持资金。围绕重点财源和项目建设，强化资金引导和推动，对重点项目资金优先保障，确保企业早投入、早产出、早见成效。三是提供管理服务，架设财源建设的“便利通道”。建立相关联系制度，设计信息管理平台，及时掌握全区规模以上工业企业的财务状况，努力形成规模企业、区财政局、税务、镇（街）联动的财务信息分析模式，动态分析企业经营状况和税收贡献情况，一方面为企业生产经营出谋划策，积极引导企业进行管理升级，扩能增效，另一方面为区委区政府决策区域经济整体发展提供参谋依据。

（二）积极争取上级专项资金支持，缓解支出压力。积极研究和掌握上级在落实科学发展观、建设和谐社会、扩大内需等方面的财政政策取向、投资重点，积极主动配合有关部门做好项目筛选、上报工作，资金争取重点放到新农村建设、教育、科技、文化、卫生事业发展及支持企业发展项目方面，着眼大项目，增强项目申报针对性，力争项目资金争取工作再有新突破，缓减区财政支出压力。特别是针对下半年即将出台的教师绩效工资改革我区面临的支出压力积极向上争取补助资金。

（三）合理调度资金，优化支出结构。结合我区目前实际情况，树立起过紧日子的思想，坚持“保工资、保运转、保稳定、保发展”原则，处理好改革、发展与稳定的关系，进一步优化财政支出结构，将有限的资金用在刀刃上。一是要保证个人工资，涉及个人的补贴津贴、养老失业、住房公积金公补等刚性支出需要；二是加大社会保障体系建设力度。保证城市和农村低保人员生活补贴和低保补贴资金的足额到位；三是推进公共财政建设步伐，不断提高教育、卫生、文化等公益事业建设水平。

（四）推进财政改革与发展，规范财政管理。一是要合理制定区与街道财税体制，进一步规范各街道财政财务收支行为，兼顾全局，调整收入分配和税收返还制度，调动街道发展经济的积极性，促进区域经济共同发展；二是要全面推进预算编制制度改革，部门预算要在完善功能方面取得新突破，特别是在当前严峻的财政形势下，要强化财政的资源配置职能，逐步建立项目库，实施项目预算滚动管理，推进节约型财政建设；三是加大国库集中收付制度改革力度，完善国库集中支付方式和程序，在全区范围内全面推进工资集中支付改革，实现国库集中支付改革的全覆盖，启动城市街道非税收入收缴制度改革，进一步提高财政管理的规范性、安全性和有效性；四是要全面深化政府采购制度改革，不断扩大政府采购范围，切实发挥政府采购的调控职能，突出节约型特点，努力降低行政运行成本。

主任、各位副主任、各位委员：今年是全区双百双十项目决战之年，也是全区实现“率先现代化、再造新崇川”宏伟目标的关键之年，完成全年财政预算任务意义十分重大。我们要在区委的领导下，在区人大的监督支持下，全面深入贯彻科学发展观，认真总结上半年各项工作，进一步加大下半年工作力度，再接再厉，扎实工作，奋力拼搏，确保完成全年财政预算任务，为促进全区经济社会又好又快发展做出应有的贡献。