为创建科学规范、监督制衡、管理有序的财政资金内部管理工作环境，确保结算中心集中核算、管理的各单位资金安全和完整，防止资金被挪用、侵占或遗失现象发生，强化资金的管理，特制定本制度。

一 、收付款业务应坚持日清日结。收入现金应在交款人目视的情况下当面清点，做到款单相符，并于当日解缴银行；转账支票应及时入账。一笔收付业务尚未完毕，工作人员不得中途离岗或者换人。

二、资金会计必须凭经过主管会计审核并签字（盖章）的“财政直接支付申请书”办理财政直接支付。通常情况下，现金支付（转入单位公务卡）金额超过20000元，转账支付（领取支票）金额超过30000元，须经会计结算中心主任审核签章方可支付。领取转账支票的“财政直接支付申请书”还必须经过单位财务负责人签字（盖章）。若经济业务涉及特殊或重大影响事项，资金组人员应根据实质重于形式的原则，及时向中心负责人通报有关情况。

三、资金会计应凭要素齐全、填写完整的“财政直接支付申请书”，经过三方核对后给予签章、付款、记账。“江苏省财政预算执行管理网上申报系统”的录入与审核不得为同一人。“财政支付系统”的审核与发送不得为同一人。

四、在保证第三条所述稽核关系的前提下，在确保财政资金安全的原则下，资金组三人互为AB岗，及时完成财政直接支付工作。

五、妥善保管银行支票，不得遗失。开具支票不得涂改，保持支票的干净整洁。支票存根应认真填写，客观反映经济业务的全貌。

六、按时编制财政支出日/月报表，与农行清算数据核对，核对无误后发送国库。

七、根据中行同城代扣代缴回单及时在“资金管理系统”登记日记账，每月打印“账户余额表”与各核算单位账面数额、中行对账单进行核对，并编制“银行存款余额调节表”。未达账项必须在次月上旬清理完毕。

八、 银行存款余额低于一定限额（200万元）必须向中心负责人报告。

九、支票与印章不得由同一人保管，支票的财务专用章与负责人名章不得由同一人保管。区财政局财务专用章、结算中心银行印鉴章、公积金支付印鉴章由钱程同志负责保管使用，局长印鉴、结算中心主任印鉴由唐美玲同志负责保管使用，结算中心财务专用章由冯前同志负责保管使用。各类印鉴均须存放于保险柜内，用毕上锁。不得擅自委托他人保管，不得携带公章外出办事。如保管人出差、休假，由结算中心主任负责指定人员代管。保管不妥而出现差错，造成后果的，应追究相关人责任。

十、本制度自发布之日起试行。