同志们：

今天，我们在这里召开2009年部门预算编制布置会议，主题是部门预算布置，中心还是围绕财政管理工作。搞好部门预算，管好用好财政资金，关系到经济社会的持续快速发展，关系到全区改革、发展与稳定的大局，是一项非常重要、非常具体的工作，区委、区政府一直非常重视。刚才志斌局长就09年的部门预算工作提出了很好的意见，我完全赞成。希望各部门、各单位回去后结合各自实际，认真抓好落实，确保按时完成2009年度部门预算编制工作任务。下面，我讲三点意见：

一、肯定成绩，正视不足，客观总结近年来部门预算工作情况

实行部门预算，是一种全新的预算管理模式，也是财政管理改革的一项重要内容。我区从2002年启动区级部门预算试点改革，通过多年来的不断改革、不断总结、不断完善，取得了较好成绩。概括起来，主要体现为“两高一好”：

“两高”：一是预算编制质量不断提高。实行部门预算以来，各部门、单位的预算意识和工作责任感明显增强，各种数据资料较为准确，收支管理逐步走向科学化、制度化、规范化。二是各项保障水平不断提高。按照保工资、保稳定、保运转、保重点支出的预算安排顺序，财政部门在确保人员工资性支出、社会保障性支出和部门正常办公经费需要的前提下，兼顾事业发展，根据轻重缓急和财力可能安排项目支出，维护了社会政治稳定，确保了区委、区政府确定的重点工程建设资金筹措到位，使我区投资环境更加优化，有力地促进了全区经济社会快速协调发展。

“一好”：就是预算执行情况比较好。在预算编制和执行过程中，四套班子领导带头，各单位各部门按政策落实，做到按政策办事、按预算花钱，保证预算执行有序，初步形成了预算编制、执行、监督相分离的管理机制。财政部门内部科室合理分工，明确职责，简化程序，工作效能和管理透明度大大提高。绝大多数单位都能认真编制部门预算，严格执行预算，遵守预算纪律，较好地完成了预算收支任务，为全区的发展做出了应有贡献。财政、审计、监察部门积极发挥职能作用，认真抓好财政监督、审计监督和纪律监督，取得了较好成效。人大、政协切实履行法律监督、工作监督和民主监督职能，维护了预算的权威性、严肃性，促进了法制财政建设。

在充分肯定成绩的同时，我们也要清醒看到工作中存在的薄弱环节和突出问题。有的单位预算编制不规范，预算执行不严格，财务管理制度落实不到位；有的单位花钱大手大脚，资金浪费现象十分严重；有的单位甚至违反财经纪律，乱收乱支。对此，各部门、单位必须引起高度重视，找准问题，认真对待，积极整改。

二、统一思想，认清形势，提高部门预算及财政管理工作水平

这里我着重谈两个问题。

第一个问题：要统一“四个认识”。

一是正确认识部门预算工作的重要性。一方面，部门预算是依法理财、科技兴财的有效手段。编制部门预算是依法行政的具体要求，国务院《全面推进依法行政实施纲要》明确要求要完善依法行政的财政保障机制，完善集中统一的公共财政体制，严格执行“收支两条线”制度，行政事业性收费和罚没收入必须全部上缴财政，行政经费统一由财政纳入预算。实行部门预算正是落实《纲要》精神的具体体现，符合构建公共财政体制的目标要求。编制部门预算也是贯彻实施《预算法》的基本要求。《预算法》规定，预算通过部门编制、财政审核、人大批准后，即具有法律效力，就要严格执行，不得随意调整。只有把各项财政收支编入预算，并科学、合理、完整、准确地进行编制，才能在执行有关标准时杜绝或减少调整和追加，为增强预算的严肃性打好基础。另一方面，部门预算是源头治腐，促进党风廉政建设的重要手段。温家宝等中央领导多次明确提出，各级政府要加快推进包括部门预算在内的财政一系列改革，以加大源头治腐的力度。通过加强部门预算，单位和部门的各项收入纳入综合预算，支出安排落实到具体用款单位和项目，资金分配更加公开、公正和透明，避免了暗箱操作，减少甚至杜绝了资金的体外循环，有利于社会各界加强对财政预算和预算资金的监督，可以进一步从源头上、机制上铲除滋生腐败的土壤，推进党风廉政建设。

二是正确认识当前的财政形势。尽管我区今年来经济运行总体保持平稳较快发展态势，但也存在很多不利因素和不确定因素。随着经济增长速度放缓，财政收入增幅也出现回落，财政形势不容乐观。1-9月份，我区累计完成财政总收入37.16亿元，比去年同期增长9.8%，完成年度预算的74.32 %，低于序时进度。1-9月累计支出为6.32亿元，比上年同期增长23.2%。收入增长幅度远远不能满足支出的增长幅度。因此，提高财政资金使用效益，加强规章制度建设，规范理财行为是今年财政工作的重点。各部门、单位在预算编制中，必须牢固树立“过紧日子”的思想，精打细算，节俭办事，收入要排足排实，支出要从紧从严。

三是正确认识“保与压”的问题。财政保障水平要与财政实力相适应，量入为出、收支平衡，有多少钱办多少事，少花钱多办事、办好事，这是财政工作必须坚持的最基本原则。现在，各项事业都要花钱，要办的事很多，国家还有明确要求的很多方面支出增长都要高于财政增长。财政盘子就那么大，不可能面面俱到，必须区分轻重缓急，统筹安排，有保有压。“保”就是保吃饭、保运转、保重点，“压”就是压缩一般支出、压缩吃喝招待、压缩文山会海，把有限的资金用到重点支出、重大项目上，集中财力办大事。

四是正确认识“要钱与干事”的问题。在部门预算中，项目支出占有很大比例。区财政尽管不太宽裕，但每年都要尽可能多安排一些资金用于项目支出，多为基层群众办实事、好事。因此，从部门来说，既要选好项目纳入预算，更要干好事业，用好每一分钱。从这几年预算执行情况看，有的部门“要”的功夫很强，千方百计争项目、争资金，但“干”的功夫不好，不给钱不干事，给了钱也干不成事、干不好事，更有甚者，打着项目经费的旗帜，列支加班费、会议费等各类补贴费用。今后，在部门预算编制工作中，财政部门应要引入绩效考核机制，对能干事、干成事的部门，在项目预算上将优先安排、重点倾斜；对干不成事的单位，要从严控制，严格把关；对随意发放补贴的单位，在下年预算安排时要适当予以追减。

第二个问题，要强化“四项管理”。

一是强化非税收入管理。非税收入是指除税收以外，由各级政府、国家机关、事业单位、代行政府职能的社会团体以及其他组织，依法利用政府权力、政府信誉、国家资源、国有资产或提供特定公共服务、准公共服务，取得并用于满足社会公共需要或准公共需要的财政资金，是政府财政收入的重要组成部分，是政府参与国民收入分配和再分配的一种重要形式。非税收入是政府财政性资金，绝不是单位的自有资金，更不是单位的“小金库”。非税收入所有权归政府，管理权在财政。依法管理非税收入，对于规范政府收入分配秩序，提高政府宏观调控能力，从源头上预防和治理腐败，有着重要的政治和经济意义。根据上级有关政策精神，所有政府非税收入必须纳入部门预算，实现政府税收与非税收入统一安排，进一步规范管理，提高财政性资金使用效益。要科学合理安排非税收入的收支预算。在收入预算确定上，坚持实事求是，报准报实，建立征管考核机制。在支出预算安排上，严格支出安排顺序，首先安排基本支出。要加强非税收入核算管理，不能完成年初确定收入基数的，适当扣减次年经费指标；年终超收的，政府将给予超收部分30%的奖励。

二是要强化财政专项资金管理。目前，全区的专项资金在财政总资金中占了一半以上的比例，07年为57.6%。但在管理中也还存在不少的问题，主要是虚报项目套取资金，违规挤占、挪用资金，部分单位不按规定随意变更项目名称、项目内容和资金数额等。对此，区财政专门下发了《崇川区财政专项资金管理暂行办法》，对加强全区项目资金的监管做了具体规定。需要强调的是，要进一步明确各单位的监管职责，项目主管部门、财政和审计等部门要各负其责，加强对项目申报、实施以及后续维护的监管。各单位要建立健全财务管理制度，切实加强资金管理，自觉接受各级、各部门和人民群众的监督。

三是强化政府采购管理。2009年部门预算将政府采购的各项内容列入计划。项目预算中，只要涉及使用或部分使用财政资金购买政府采购指定目录内的商品、服务和工程的，一律同步编制政府采购预算，根据办公急需和工作需要上报，由区政府根据需要与可能，统一平衡，确定采购总量。政府采购计划在年度执行过程中原则上不再追加。

四是强化单位财务管理。目前，单位的人员经费、公用经费挤占项目经费的现象仍然时有发生，部分单位负责人、分管同志和报账员对单位支出的真实性、合法性把关不严，游离于财政监管之外，财政资金安全无法得到保障。今年我区将从深化单位财务内部管理着手，硬化部门预算约束力，严格控制公用经费挤占项目经费的情况，深化国库集中收付改革，将财政资金直接支付到商家或服务对象，切实保障财政资金安全。各单位要进一步加强内部财务控制制度的建设，努力提高财务人员（报账员）的业务水平，努力增收节支，反对损失浪费，降低行政成本，提高财政资金使用效益。

三、加强领导，精心组织，确保部门预算编制工作顺利开展

一要认真研究，增强部门预算编制的预见性。近年来，各单位申请资金的报告仍然较多，一个很重要的原因就是：很多单位对预算编制工作没有引起足够的重视，项目预算仅靠单位财务人员代编，没有经过班子集体研究，预见性不强，该保的没有保住，把硬缺口留给了财政，这种现象今年一定要改变。部门预算牵涉各个部门、各个单位的直接利益，各预算单位一定要高度重视，切实加强领导，成立专门班子，集中精干力量认真研究、编制，并按区政府的要求，把单位的部门预算编制纳入单位重大议事日程，将相关任务分解落实到时间节点、落实到责任人员。要依照财政的有关政策规定，做到哪一块重要就优先保障哪一块，增强编制的预见性，减轻来年预算调整的压力。这里特别强调：今后除上级有关部门和区委、区政府新出台政策，以及其他不可抗力因素以外，部门预算一律不予追加。

二要精心编制，增强预算编制的科学性。各部门、各单位要认真测算2009年的各项收支，做到收入要据实反映，不打埋伏，支出预算要保障重点，压缩一般，区分轻重缓急，兼顾单位支出需要和本级财力可能，合理地筛选好有关支出项目。差额单位和自收自支的事业单位也要严格量入为出，坚持标准定额，坚持按制度、按政策、按纪律办事，坚持收支平衡，不能因为管理环境的相对宽松而违反有关规定，或者将潜在风险转嫁给政府和财政部门。

三要客观真实，增强预算编制的准确性。各部门、各单位，特别是各位财会人员要认真遵循职业操守和会计准则，把有关情况摸清，把有关数字搞准，把预算编制的基础夯实，认真对照编制说明，负责任地填写和录入好每一项数据，对于编制中遇到的困难要及时向业务指导部门咨询。具体经办同志要认真把好初审关，对于财政部门在编制汇总或者复审中提出的修正意见要及时向主要负责人通报，做到单位和财政之间、单位领导和领导之间加强联系沟通，增进相互理解，增强预算编制的准确性，确保此项工作的圆满完成。